بررسی حساب‌های بانکی اشخاص :
بررسی حساب‌های بانکی اشخاص چندسالی است در کشور آغاز شده اما ظاهرا روند
بررسی تراکنش‌های بانکی غیرشفاف و حتی به زعم برخی کارشناسان بی‌قاعده است
و همین موضوع هم دردساز شده است.
◾️یک کارشناس اقتصادی در شرق نوشت:
✍در بخشنامه مورخ ۳۱/ ۱/ ۱۳۹۹ سازمان امور مالیاتی در خصوص «نحوه رسیدگی و
بررسی حساب‌های بانکی مشکوک و طبقه‌بندی تراکنش‌های بانکی» ، نکاتی وجود دارد
که حاکی از بی‌قاعدگی بررسی‌ها و امکان برخورد سلیقهای با تراکنش‌های مؤدیان است.
✍ارائه قاعده‌ای کمی و نه کیفی برای بررسی تراکنش‌های بانکی، روشن‌شدن کلیه مواردی
که برای افراد درآمد محسوب نمی‌شوند و بستن تمام راه‌هایی که امکان برخورد سلیقهای
با مؤدیان را فراهم می‌کند، خواسته این روزهای مؤدیان مالیاتی است.
✍برخی مؤدیان مدعی شدند سازمان امور مالیاتی تمامی مبالغ ورودی حساب‌ها را چک کرده
و روی آن مالیات می‌گیرد و از این طریق درآمد کسب می‌کند، بی‌آنکه توجه داشته باشد هر
مبلغ ورودی لزوما درآمد شخص نیست.
◾️کارشناسی دیگر ، درباره اعتراضات شکل‌گرفته در پی اخذ مالیات بر مبنای
تراکنش‌های بانکی می‌گوید:
✍علت اعتراض‌ها این بود که سازمان مالیاتی قاعده مناسبی برای تشخیص
درآمد از روی تراکنش بانکی نداشت.
✍بخشنامه جدید با اینکه در برخی قسمت‌ها بهبود پیدا کرده است، اما به نظر می‌رسد
ایرادات قبلی بر جای خود استوارند. چراکه هنوز هم بررسی تراکنش‌های بانکی اشخاص
از قاعده مشخصی تبعیت نمی‌کند.
✍بخشنامه چندین بار تأکید کرده است که وقتی پولی به حساب یک فرد می‌آید، این پول
لزوما درآمد نیست که ماموران منتخب سازمان امور مالیاتی تا امروز توانایی تشخیص این
مورد را نداشتند.
◾️غیبی‌پور، کارشناسی دیگر در این بخش می‌گوید:
✍تصور کنید یک مؤدی سه هزار تراکنش داشته است، اثبات اینکه کدامیک از این تراکنش ها
درآمد است یا نه برای آنان بسیار سخت است ، به‌خصوص برای اشخاص حقیقی ، شخص حقیقی
میان سه هزار تراکنش تک‌تک توضیح دهد که هر تراکنش برای چه عملی بوده است [ آن هم تراکنش مربوط به ۶ سال قبل ]
